Tôi muốn điều chỉnh số tiền đã chi từ nguồn tự chủ (nguồn 13) sang nguồn cải cách tiền lương (nguồn 14)

Mục lục

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Mô tả nghiệp vụ

Từ 01/07/2023 đơn vị chi chênh lệch tăng mức lương cơ sở theo Nghị định 24/2023/NĐ-CP từ nguồn tự chủ (nguồn 13)
Sau đó, đơn vị được cấp dự toán ở nguồn cải cách tiền lương và thực hiện điều chỉnh số đã chi từ nguồn tự chủ (nguồn 13) sang nguồn cải cách tiền lương (nguồn 14)

Định khoản

Giảm số đã chi ở nguồn tự chủ (nguồn 13)

Nợ TK 61111/Có TK 5111 : số tiền âm

Đồng thời hạch toán Có TK 008212 : số tiền âm

Điều chỉnh số đã chi sang nguồn cải cách tiền lương (nguồn 14) :

– Trường hợp nguồn 14 có tính chất thường xuyên

Nợ TK 61111/Có TK 5111: số tiền dương

Đồng thời hạch toán Có TK 008212 : số tiền dương

– Trường hợp nguồn 14 có tính chất không thường xuyên

Nợ TK 61121/Có TK 5112: số tiền dương

Đồng thời hạch toán Có TK 008222 : số tiền dương

Hướng dẫn trên phần mềm

Ví dụ: Tháng 07/2023 đơn vị có chi lương theo mức lương 1,8 triệu đồng từ nguồn tự chủ (nguồn 13). Đến tháng 08 năm 2023, đơn vị được cấp dự toán về từ nguồn 14, đơn vị thực hiện điều chỉnh số tiền đã chi mức chênh lệch tăng lương cơ sở từ nguồn 13 sang nguồn 14

Lưu ý: Nếu bạn chưa có nguồn cải cách tiền lương, thì thực hiện theo hướng dẫn tại đây

1. Vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác

2. Trên Chứng từ nghiệp vụ khác, 1 tiểu mục hạch toán 2 dòng tương ứng:

Ghi Nợ TK 61111/Có TK 5111: Số tiền âm; Nguồn Huyện tự chủ, Nghiệp vụ chọn Thực chi
Ghi Nợ TK 61111/Có TK 5111: Số tiền dương; Nguồn Huyện CCTL (nguồn 14), Nghiệp vụ chọn Thực chi
Lưu ý: Nếu nguồn 14 có tính chất không thường xuyên thì bạn hạch toán TK Nợ 61121, TK Có 5112