1.Định khoản
- Nhận dự toán để trích quỹ khen thưởng
Nợ TK 0082 – Dự toán chi hoạt động
- Căn cứ vào số quỹ được trích, rút dự toán vào tài khoản tiền gửi, ghi:
Nợ TK 1121 – Tiền gửi ngân hàng, kho bạc
Có TK 511 – Thu hoạt động do NSNN cấp
Đồng thời, ghi Có TK 008 – Dự toán chi hoạt động
- Khi chi khen thưởng
Nợ TK 431 – Các quỹ (4311)
Có TK 1121 – Tiền gửi ngân hàng, kho bạc
- Trích quỹ khen thưởng theo quy định từ nguồn NSNN cấp (nếu được phép), ghi:
Nợ TK 611 – Chi hoạt động
Có TK 431 – Các quỹ (4311)
2. Hướng dẫn trên phần mềm
- Nhận dự toán để trích lập quỹ
Hướng dẫn nhận dự toán xem tại đây.
- Rút dự toán vào tài khoản tiền gửi:
Hướng dẫn rút dự toán tiền gửi xem tại đây.
- Khi chi khen thưởng:
Vào phân hệ Tiền gửi/Chi tiền gửi hạch toán TK Nợ 43111/TK Có 1121
- Trích quỹ khen thưởng theo quy định từ nguồn NSNN cấp:
Vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán TK Nợ 61118/ TK Có 43111
