Quy trình thu hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ phải báo cáo quyết toán MLNS nhà nước

Lưu ý: 

1. Đối với các khoản thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, bạn có thể mở thêm nguồn con tại Danh mục\Mục lục ngân sách\Nguồn kinh phí.

2. Các TK 154, 642, 821 phải chi tiết theo Nguồn, Chương, Loại – Khoản, Mục và Tiểu mục; TK 531, 4212, 9112 phải chi tiết theo Nguồn, Chương, Loại – Khoản.

Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

3. Khi nhập liệu, lưu ý nhập đầy đủ MLNS để lên được các báo cáo đúng.

Các bước hạch toán trên phần mềm:

1. Thu tiền hoạt động sản xuất kinh doanh

Ví dụ: thu học phí tháng 4 bằng tiền mặt, số tiền: 360.000.000 đồng

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu.
• Khai báo thông tin chứng từ trên Phiếu thu.
  • Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 1111, TK Có 531, Số tiền, chọn Nguồn tương ứng được khai báo ở danh mục Nguồn kinh phí: Nguồn Thu học phí, Cấp phát là Khác, Nghiệp vụ là Không chọn.
  • Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
• Nhấn Cất.

2. Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng, kho bạc

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt\Lập phiếu chi\Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB.
• Nhập TK Nợ 1121, TK Có 1111, Số tiền, Nguồn kinh phí: Nguồn Thu học phí.
• Nhấn Cất.

3. Chi từ nguồn thu khác

• Chi hoạt động

• Vào nghiệp vụ Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi hoặc Tiền mặt\Lập phiếu chi\Phiếu chi.
• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 154/642, TK Có 1121/1111, Số tiền, Nguồn là Nguồn Thu học phí, Cấp phát là Khác và Nghiệp vụ là Không chọn.
• Khai báo Thuế suất tại tab Thuế (nếu có).
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
• Nhấn Cất.

Ví dụ: Trên chứng từ mua dụng cụ giảng dạy và học tập, số tiền: 50.000.000 đồng:

Trên chứng từ thanh toán tiền điện tháng 4, số tiền: 4.000.000 đồng:

Hạch toán tương tự cho chứng từ thanh toán tiền nước tháng 4, số tiền: 2.000.000 đồng

• Chi lương, bảo hiểm: Xem hướng dẫn chi tiết cách hạch toán tại đây

4. Đơn vị tạm tính thuế TNDN và quyết toán thuế TNDN

• Xem hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ Tạm tính thuế TNDN tại đây.

• Xem hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ Quyết toán thuế TNDN tại đây.

5. Xác định kết quả hoạt động

Lưu ý: Trường hợp anh/chị hạch toán chi phí trực tiếp TK 154 thì cần khai báo TK kết chuyển từ TK 154 sang TK 632 bằng cách vào menu Danh mục\Tài khoản\Tài khoản kết chuyển:

Các bước xác định kết quả hoạt động như sau:

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Xác định kết quả hoạt động.
• Khai báo thông tin tại phần Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT.
• Phần mềm lấy lên các chứng từ kết chuyển tại màn hình Xác định kết quả hoạt động.

6. Kết chuyển thặng dư sang nguồn CCTL (40%) và các quỹ khác (quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp)

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Hạch toán TK Nợ 4212, TK Có 468 – đối với nguồn CCTL, TK Có 43141 – đối với quỹ phát triền hoạt động sự nghiệp, Số tiền, Nguồn Thu học phí, MLNS…
• Nhấn Cất.