Mô tả vấn đề
Thặng dư/thâm hụt (Mã số 09) trên B02/BCTC bị âm.
Cách lấy số liệu
Mã số 09 (Thặng dư/thâm hụt) phản ánh số chênh lệch giữa Doanh thu và Chi phí.
Cách kiểm tra
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Thặng dư/thâm hụt (Mã số 09) trên B02/BCTC bị âm.
Mã số 09 (Thặng dư/thâm hụt) phản ánh số chênh lệch giữa Doanh thu và Chi phí.
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Khi chi chênh lệch tăng lương cơ sở từ nguồn CCTL trích lâp từ nguồn thu xem hướng dẫn chi tiết tại đây
1. Chi lương từ nguồn CCTL
2. Chi BH từ nguồn CCTL (nếu có)
BH trích vào lương: Nợ TK 611/Có TK 334 ; Nợ TK 334/Có TK 332
BH cơ quan đóng: Nợ TK 611/Có TK 332
=> Như vậy, Phát sinh Nợ TK 611, không phát sinh Có TK 511
=> Doanh thu nhỏ hơn Chi phí => mã số 09 lên số âm là đúng
Cuối năm, xác định số hao mòn từ TSCĐ được hình thành từ quỹ PTHĐSN hoặc nguồn thu hoạt động SXKD dùng cho hoạt động sự nghiệp hạch toán:
Nợ TK 61113/Có TK 214
Nợ TK 43142/Có TK 4211
=> Như vậy, Phát sinh Nợ TK 611, không phát sinh Có TK 511
=> Doanh thu nhỏ hơn Chi phí => mã số 09 lên số âm là đúng
Nếu đã loại bỏ 2 nguyên nhân trên, mà mã số 09 vẫn âm không đúng số chênh lệch thì bạn làm theo hướng dẫn tại đây