Quy trình tạm chi khen thưởng, phúc lợi (TK 1378) tại đơn vị sự nghiệp nhóm 4 & cơ quan nhà nước bằng tạm ứng

a. Rút dự toán tiền gửi

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi

2. Khai báo thông tin về chứng từ Rút dự toán tiền gửi. Chọn Tạm ứng đã cấp dự toán

3. Nhấn Cất. Chương trình hiển thị thông báo:

4. Bạn kiểm tra các thông tin trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi

Phần mềm đã tự sinh hạch toán Nợ TK 1121/Có TK 3371– nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán dựa theo tính chất nguồn KP đồng thời Có TK 008211, 008221 tương ứng.

b. Khi tạm chi khen thưởng, phúc lợi vào Ủy nhiệm chi

Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Chi tiền\Chi tiền gửi.

Hạch toán Nợ 1378/ Có 1121

Cột Nghiệp vụ: Tạm ứng đã cấp dự toán

c. Khi các khoản tạm chi được hoàn ứng

1. Lập bảng kê thanh toán tạm ứng theo hướng dẫn tại đây

2. Khi các khoản chi được duyệt,

• Bạn thanh toán tạm ứng theo hướng dẫn tại đây
• Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ TK 3371/Có TK 5111 số tạm ứng chuyển sang thành thực chi

d. Cuối năm, kết chuyển số đã tạm chi trong năm

Cuối năm, vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác kết chuyển số đã tạm chi trong năm Nợ TK 4211/Có TK 1371

e. Trường hợp số tiết kiệm chi chưa sử dụng hết thì trích lập quỹ dự phòng ổn định thu nhập theo cơ chế tài chính.

Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán TK Nợ 4211/TK Có 4315