1. Biểu hiện
Khi xuất khẩu Báo cáo nộp cho kho bạc nhà nước, tích vào phần Kiểm tra số liệu phần mềm báo lỗi Các chỉ tiêu không phù hợp:
- Giá trị chỉ tiêu [Số dư cuối năm] Các quỹ thuộc Mục III.15 trên báo cáo B04/BCTC không bằng giá trị chỉ tiêu [Số dư đầu năm + Tăng trong năm – Giảm trong năm]
- Giá trị chỉ tiêu [Số dư cuối năm] Nguồn vốn kinh doanh thuộc Mục III.15 trên báo cáo B04/BCTC không bằng giá trị chỉ tiêu [Số dư đầu năm + Tăng trong năm – Giảm trong năm]
- Giá trị chỉ tiêu [Số dư cuối năm] Chênh lệch tỷ giá thuộc Mục III.15 trên báo cáo B04/BCTC không bằng giá trị chỉ tiêu [Số dư đầu năm + Tăng trong năm – Giảm trong năm]
- Giá trị chỉ tiêu [Số dư cuối năm] Thặng dư (Thâm hụt lũy kế) thuộc Mục III.15 trên báo cáo B04/BCTC không bằng giá trị chỉ tiêu [Số dư đầu năm + Tăng trong năm – Giảm trong năm]
- Giá trị chỉ tiêu [Số dư cuối năm] Nguồn cải cách tiền lương thuộc Mục III.15 trên báo cáo B04/BCTC không bằng giá trị chỉ tiêu [Số dư đầu năm + Tăng trong năm – Giảm trong năm]
2. Nguyên nhân
Đơn vị có thay đổi lại số dư đầu kỳ nên sau khi cập nhật số dư từ TKT, Số dư đầu năm trên báo cáo B04/BCTC không khớp với Số dư đầu năm của TK 411 (Nguồn vốn kinh doanh), TK 413 (Chênh lệch tỷ giá), TK 421 (Thặng dư thâm hụt lũy kế), TK 431 (Các quỹ), TK 468 (Nguồn cải cách tiền lương) trên Bảng cân đối phát sinh năm năm trước
3. Giải pháp
Giải pháp 1 (Giải pháp triệt để)
- Vào Nghiệp vụ/Nhập số dư ban đầu/Nhập số dư của các TK 411,TK 413, TK 421, TK 431, TK 468 sao cho khớp với số dư đầu năm của Nguồn vốn kinh doanh (411), Chênh lệch tỷ giá (413), Thặng dư(thâm hụt) lũy kế (421), Các quỹ (431), Nguồn CCTL (468) trên báo cáo TKT
- Sau đó, anh/chị kiểm tra và cân đối lại bằng các bút toán hạch toán sao cho số dư cuối năm trở thành số đúng của đơn vị và đảm bảo nguyên tắc đã nêu ở phần Biểu hiện (Không có bút toán chính xác cho phần này vì tùy thuộc vào số liệu của từng đơn vị)
Giải pháp 2 (Giải pháp tạm thời)
Tại phần Tổng hợp/Lập BCTC/B04/BCTC – Thuyết minh báo cáo tài chính, nhấn Sửa và sửa lại số liệu sao cho đảm bảo nguyên tắc đã nêu ở phần Biểu hiện
