Mua sắm TSCĐ bằng nguồn phí được khấu trừ, để lại (Có sử dụng phần mềm QLTS.VN)

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

1. Ðịnh khoản

– Nếu mua về đưa vào sử dụng ngay, không phải qua lắp đặt, chạy thử, ghi:

Nợ TK 211: Tài sản cố định hữu hình

Có các TK 111, 112, 331,… (chi phí mua, vận chuyển, bốc dỡ…)

Đồng thời, ghi:

Có TK 014 – Phí được khấu trừ, để lại (chi phí mua, vận chuyển, bốc dỡ…)

Đồng thời, ghi:

Nợ TK 3373: Tạm thu phí, lệ phí

Có 36631: Giá trị còn lại của TSCĐ (Phí được khấu trừ, để lại)

– Nếu mua TSCĐ phải qua lắp đặt, chạy thử, ghi:

Nợ TK 241 – XDCB dở dang (2411)

Có các TK 111, 112, 331… (chi phí mua, lắp đăt, chạy thử,…)

Đồng thời, ghi:

Có TK 014 – Phí được khấu trừ, để lại (chi phí mua, lắp đặt, chạy thử…)

– Khi lắp đặt, chạy thử xong, bàn giao TSCĐ đưa vào sử dụng, ghi:

Nợ TK 211 – TSCĐ hữu hình

Có TK 241 – XDCB dở dang (2411)

Đồng thời, ghi:

Nợ TK 3373: Tạm thu phí, lệ phí

Có TK 36631: Giá trị còn lại của TSCĐ (Phí được khấu trừ, để lại)

2. Hướng dẫn trên phần mềm

Bước 1: Nhập thông tin chi tiết của TSCĐ vào phần mềm QLTS.VN

Xem hướng dẫn Khai báo TSCĐ tại đây.

Bước 2: Kết nối MISA Mimosa.NET 2022 với QLTS.VN để lấy số liệu hạch toán tăng TSCĐ

1. Thiết lập kết nối với QLTS.VN tại Hệ thống\Tuỳ chọn. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

2. Kế toán lấy chứng từ ghi tăng TSCĐ từ QLTS.VN về phần mềm MISA Mimosa.NET 2022.

– Vào nghiệp vụ Tài sản cố định. Nhấn Thêm/Ghi tăng tài sản.

– Khai báo thông tin tại màn hình Chọn tài sản ghi tăng từ QLTS.VN

Chọn khoảng thời gian: Tất cả hoặc Ngày chứng từ trong khoảng.
Nhấn Lấy dữ liệu.
Tích chọn vào chứng từ đã ghi tăng trên phần mềm QLTS.VN.
Nhấn Thực hiện.

Nhấn Kết thúc khi màn hình thông báo Kết quả thực hiện xuất hiện.

3. Anh/chị mở chứng từ ghi tăng TSCĐ vừa lấy từ phần mềm QLTS.VN để kiểm tra bút toán hạch toán đã đúng chưa. Nếu sai, nhấn Sửa để sửa lại bút toán hạch toán cho phù hợp với hình thức mua tài sản. Ví dụ như ở đây phần mềm đã hạch toán đúng rồi, anh/chị chọn Tài khoản NH, KB để hạch toán chi mua TSCĐ bằng tiền gửi