Làm thế nào để xử lý chênh lệch số liệu giữa C03/CCTT và Báo cáo tài chính (B01/BCTC, B04/BCTC)?

Bước 1: Hạch toán số liệu chênh lệch 

• Nguyên tắc hạch toán: Căn cứ vào số liệu ở cột Chênh lệch > 0 hay Chênh lệch < 0 để hạch toán bút toán tương ứng dưới đây:

• Lưu ý:

– Nguồn, Chương, Khoản để mặc định, Tiểu mục chọn bất kỳ (ví dụ: 6999), Nghiệp vụ: Không chọn

– Dòng nào không có chênh lệch thì bỏ qua dòng hạch toán đó 

• Ví dụ: Sau khi lập bộ Báo cáo tài chính và mẫu C03/CCTT (hướng dẫn tại đây), trên báo cáo C03/CCTT Tích vào nút Kiểm tra đối chiếu BCTC, phần mềm chỉ ra chênh lệch như sau: 

– Chênh lệch TSCĐ hữu hình

=> Từ số chênh lệch trên, bạn hạch toán: Nợ TK 211/Có TK 36611, Nợ TK 36611/Có TK 2141

– Chênh lệch TSCĐ vô hình

=> Từ số chênh lệch trên, bạn hạch toán: Nợ TK 213/Có TK 36611

– Từ số liệu chênh lệch trên, thực hiện hạch toán trên phần mềm: Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác

• Sau khi thực hiện điều chỉnh xong, In lại B01/BCTC cột số cuối năm để kiểm tra xem đã khớp số liệu với C03/CCTT dòng số cuối năm