1. Thu từ nguồn thu khác
Nợ TK 1111, 1121
Có TK 3378 Tạm thu khác
(Vào phân hệ Tiền mặt/Tiền gửi, chọn Phiếu thu/Thu tiền gửi)
2. Chi tiền từ nguồn thu khác
2.1. Chi hoạt động
Nợ TK 8118 Chi phí khác
Có TK 1111, 1121
Đồng thời, hạch toán
Nợ TK 3378 Tạm thu khác
Có TK 7118 Thu nhập khác
(Vào phân hệ Tiền mặt/Tiền gửi, chọn Phiếu chi/Chi tiền gửi)
2.2. Chi lương
- Chi lương:
Nợ TK 334 Phải trả người lao động
Có TK 1111, 1121
Đồng thời, hạch toán
Nợ TK 3378 Tạm thu khác
Có TK 7118 Thu nhập khác
(Vào phân hệ Tiền mặt/Tiền gửi, chọn Phiếu chi/Chi tiền gửi)
- Hạch toán chi phí lương:
Trên chứng từ Chi tiền gửi trả lương, nhấn Tiện ích\Hạch toán chi phí lương => phần mềm tự động hạch toán Nợ TK 6111/Có TK 334, anh/chị sửa TK Nợ 6111 thành TK Nợ 8118. Nhấn Cất.
2.3. Mua TSCĐ
Nợ TK 211, 213
Có TK 1111, 1121, 36611
Đồng thời, ghi:
Nợ TK 3378 Tạm thu khác
Có TK 36611 Giá trị còn lại của TSCĐ
(Vào phân hệ Tài sản cố định, chọn Mua và ghi tăng TSCĐ, chọn hình thức Mua và ghi tăng bằng tiền mặt hoặc Mua và ghi tăng bằng tiền gửi)
3. Cuối năm xác định kết quả hoạt động
Nợ 9118/ Có 8118
Nợ 7118/ Có 9118
(Vào Tổng hợp/ Xác định kết quả hoạt động)
=> Số chưa chi hết dư trên tài khoản 3378
