1. Mục đích
Giúp các đơn vị hạch toán TSCĐ đúng từ nguồn Quỹ phúc lợi và nguồn Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp khi kết nối với phần mềm QLTS.VN.
2. Chi tiết thay đổi
– Trước phiên bản R14, do bên QLTS.VN chưa có nguồn Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp và nguồn Quỹ phúc lợi. Vì vậy, khi kết nối Mimosa với QLTS thì không hạch toán đúng được từng nguồn hình thành tương ứng.
– Kể từ phiên bản R14, kế toán hạch toán TCSĐ đúng từ nguồn Quỹ phúc lợi và Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp khi kết nối Mimosa với QLTS.VN.
Cụ thể như sau:
| Quỹ phúc lợi | Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp | ||
| Ghi tăng TSCĐ |
Nợ TK 211, 213/Có TK liên quan Đồng thời hạch toán: Nợ TK 43121/Có TK 43122 |
Nợ TK 211, 213/Có TK liên quan Đồng thời hạch toán: Nợ TK 43141/Có TK 43142 |
|
| Đánh giá lại | Đánh giá lại Tăng nguyên giá TSCĐ | Nợ TK 211, 213/Có TK 43122 | Nợ TK 211, 213/Có TK 43142 |
| Đánh giá lại Giảm nguyên giá TCSĐ | Nợ TK 43122/Có TK 211, 213 | Nợ TK 43142/Có TK 211, 213 | |
| Đánh giá lại Giảm khấu hao/Hao mòn lũy kế | Nợ TK 214/Có TK 43122 | Nợ TK 214/Có TK 43142 | |
| Đánh giá lại Tăng khấu hao/Hao mòn lũy kế | Nợ TK 43122/Có TK 214 | Nợ TK 43142/Có TK 214 | |
| Ghi giảm TSCĐ |
Nợ TK 43122/Có TK 211, 213 Đồng thời hạch toán: Nợ TK 214/Có TK 211, 213 |
Nợ TK 214/Có TK 211, 213 Đồng thời hạch toán: Nợ TK 43142/Có TK 43141 |
|
| Khấu hao TSCĐ |
|
Nợ TK 154/Có TK 214 Đồng thời hạch toán: Nợ TK 43142/Có TK 43141 |
|
| Hao mòn TSCĐ | Nợ TK 43122/Có TK 214 |
Nợ TK 61113/Có TK 214 Đồng thời hạch toán: Nợ TK 43142/Có TK 4211 |
Hạch toán trên phần mềm như sau:
- Ví dụ: Trên QLTS, đơn vị mua mới và ghi tăng tài sản từ nguồn Quỹ phúc lợi và Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp.
- Trên Mimosa, thực hiện kết nối với QLTS.VN. Xem hướng dẫn kết nối tại đây.
- Vào phân hệ Tài sản cố định, thực hiện lấy tài sản từ QLTS.VN về phần mềm Mimosa để hạch toán (Ghi tăng, Ghi giảm, Đánh giá lại, Trích khấu hao, Tính hao mòn tùy thuộc vào nghiệp vụ của đơn vị).
Ví dụ Ghi tăng tài sản từ QLTS.VN:
-
- Tích chọn các tài sản được ghi tăng từ nguồn Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp và Quỹ phúc lợi. Nhấn Thực hiện.
- Chọn chứng từ để xem chi tiết và bổ sung các thông tin còn thiếu.
-
- => Phần mềm hạch toán đúng tài sản được hình thành từ Quỹ phát triển HĐSN. Anh/chị nhấn Ghi sổ rồi nhấn Sửa để bổ sung thêm 1 số thông tin như cảnh báo của chương trình (Thiếu tài khoản ngân hàng, kho bạc).
=> Phần mềm hạch toán đúng tài sản được hình thành từ Quỹ phúc lợi. Anh/chị nhấn Ghi sổ rồi nhấn Sửa để bổ sung thêm 1 số thông tin như cảnh báo của chương trình (Thiếu tài khoản ngân hàng, kho bạc).
