Quy trình thu hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ không phải báo cáo quyết toán MLNS nhà nước

Lưu ý:

1. Đối với các khoản thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, anh/chị có thể mở thêm nguồn con tại Danh mục\Mục lục ngân sách\Nguồn kinh phí.

2. Khi nhập liệu, lưu ý chọn Hoạt động.

Các bước hạch toán trên phần mềm:

1. Thu tiền hoạt động SXKD

Ví dụ: Thu học phí tháng 4 bằng tiền mặt, số tiền: 360.000.000 đồng

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu.
• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 1111, TK Có 531, Số tiền, chọn Nguồn tương ứng được khai báo ở danh mục Nguồn kinh phí: Nguồn Thu học phí, Cấp phát là Khác, Nghiệp vụ là Không chọn.
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
• Nhấn Cất.

2. Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng, kho bạc

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt\Lập phiếu chi\Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB.
• Khai báo thông tin chứng từ trên Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB: nhập TK Nợ 1121, TK Có 1111, Số tiền, Nguồn kinh phí: Nguồn Thu học phí.
• Nhấn Cất.

3. Chi từ nguồn thu Dịch vụ, SXKD

4. Đơn vị tạm tính thuế TNDN và quyết toán thuế TNDN

Lưu ý: Trường hợp anh/chị hạch toán chi phí trực tiếp TK 154 thì cần khai báo TK kết chuyển từ TK 154 sang TK 632 bằng cách vào menu Danh mục\Tài khoản\Tài khoản kết chuyển:

Thực hiện xác định kết quả hoạt động và Tạm tính thuế TNDN như sau:

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Xác định kết quả hoạt động.
• Khai báo thông tin tại phần Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT.
• Phần mềm lấy lên các chứng từ kết chuyển tại màn hình Xác định kết quả hoạt động, để xác định thặng dư HĐSXKD trước thuế (Nếu trong kỳ không phát sinh chi phí hạch toán vào TK 154, anh/chị bỏ qua thao tác này).

• Hạch toán nghiệp vụ Tạm tính thuế TNDN theo hướng dẫn tại đây.

• Hạch toán nghiệp vụ  nghiệp vụ Quyết toán thuế TNDN theo hướng dẫn tại đây.

5. Xác định kết quả hoạt động

Sau khi thực hiện Tạm tính thuế TNDN ở bước 4, anh/chị xóa bút toán Xác định kết quả hoạt động ở Bước 4 (Nếu có) và thêm mới lại bút toán Xác định kết quả hoạt động.

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Xác định kết quả hoạt động.
• Khai báo thông tin tại phần Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT.
• Phần mềm lấy lên các chứng từ kết chuyển tại màn hình Xác định kết quả hoạt động.

6. Kết chuyển thặng dư sang nguồn CCTL (40%) và các quỹ khác (quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp)

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Khai báo thông tin tại phần Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT.
• Hạch toán TK Nợ 4212, TK Có 468 – đối với nguồn CCTL, TK Có 43141 – đối với quỹ phát triền hoạt động sự nghiệp, Số tiền, Nguồn Thu học phí, MLNS…
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
• Nhấn Cất.